Kennisbank

Belastingvoordelen voor ondernemers in 2026 bestaan uit verschillende fiscale regelingen die de winst verlagen of belastingdruk verminderen. De Belastingdienst biedt hiervoor meerdere aftrekposten en vrijstellingen, waardoor ondernemen financieel aantrekkelijker wordt. Belangrijke onderdelen zijn de ondernemersaftrek, de MKB-winstvrijstelling, de WBSO en de KOR voor btw-ondernemers. Deze regelingen zijn bedoeld om ondernemerschap te stimuleren, innovatie te ondersteunen en administratieve lasten te beperken. Afhankelijk van je situatie kun je gebruikmaken van één of meerdere voordelen.

 

Ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek en startersaftrek

De ondernemersaftrek bestaat uit verschillende aftrekposten die direct je belastbare winst verlagen.

 

Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je mag aftrekken van je winst als je voldoet aan het urencriterium. In 2025 is de zelfstandigenaftrek nog € 2.470. Voor 2026 wordt dat € 1.200. En in 2027 wordt de zelfstandigenaftrek verder afgebouwd naar € 900. Hiermee worden de fiscale verschillen tussen zelfstandigen en werknemers kleiner. Deze aftrek verlaagt je belastbare winst en daarmee de te betalen inkomstenbelasting.

 

Startersaftrek

De startersaftrek is een extra aftrekpost voor startende ondernemers, zoals die van een eenmanszaak, vof of maatschap. Deze regeling is bedoeld om startende ondernemers financieel te ondersteunen, vooral in de beginjaren waarin de winst vaak nog laag is.

 

De startersaftrek is gekoppeld aan de zelfstandigenaftrek. Je kunt de aftrek namelijk alleen gebruiken als je ook de zelfstandigenaftrek toe mag passen. Dat is een korting op je totale winst, waardoor je minder belasting betaalt. In 2026 is dit een vast bedrag van € 2.123.

 

Voorwaarden startersaftrek:

• Je moet aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar voldoen.
• Maximaal 3 keer toepasbaar in de eerste 5 jaar waarin je onderneemt.
• Alleen toepasbaar als je ondernemer bent voor de Belastingdienst.

 

Startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid:

Je hebt recht op de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid als je onder meer aan de volgende voorwaarden voldoet:

• Je was in 1 of meer van de 5 voorgaande kalenderjaren geen ondernemer.
• Je hebt recht op een arbeidsongeschiktheidsuitkering.
• Je voldoet aan het verlaagde urencriterium van 800 uur.

 

Je mag drie keer gebruik maken van de startersaftrek bij arbeidsongeschiktheid. Voor het 1e, 2e en 3e jaar is de aftrek respectievelijk € 12.000, € 8.000 en € 4.000. De aftrek kan niet hoger zijn dan jouw winst.

 

Mkb-winstvrijstelling

De mkb-winstvrijstelling is een aftrekpost voor alle ondernemers voor de inkomstenbelasting. Met deze vrijstelling wordt je fiscale winst verlaagd, waardoor je minder belasting betaalt. Zelfs als je minder dan 1.225 uur per jaar maakt. De mkb-winstvrijstelling daalde in 2025 van 13,31% naar 12,7%. In 2026 is het 12,7% van de winst die overblijft na aftrek van de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek.

 

KOR (kleineondernemersregeling)

De KOR is voor ondernemers die niet meer dan € 20.000 omzet per kalenderjaar maken. Het is een vrijstelling op de omzetbelasting.

 

Voorwaarden voor deelname:

• Jouw onderneming is gevestigd in Nederland.
• Maximale omzet van € 20.000 omzet per kalenderjaar. Dit geldt voor het kalenderjaar waarin je aanmeldt en voor het kalenderjaar daarvóór.
• Jouw goederen of diensten zijn belast met btw.

 

Als je aan de voorwaarden voldoet kan je je bij de Belastingdienst aanmelden voor deelname. Wanneer je meedoet mag je geen btw in rekening brengen aan jouw klanten. Je doet geen btw-aangifte en je trekt de btw over uw zakelijke kosten en investeringen niet af.

 

Meewerk aftrek

Helpt je partner mee in jouw bedrijf? Dan kan je wellicht gebruikmaken van de meewerkaftrek. Als jouw partner meer dan 525 uur per jaar, gratis of tegen een kleine vergoeding (minder dan € 5.000), meewerkt in jouw bedrijf mag je een percentage van de fiscale winst afhalen. Afhankelijk van het aantal gewerkte uren mag je hiervoor tot wel 4% van de winst aftrekken.

 

Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk (WBSO-regeling)

Met de WBSO-regeling kunnen bedrijven belastingvoordeel krijgen op de kosten die ze maken voor hun Speur- & Ontwikkelingswerk (S&O). Ontwikkel je nieuwe producten of processen? Of hou je je bezig met technisch-wetenschappelijk onderzoek? Dan kom je hiervoor mogelijk in aanmerking. 

 

Voorwaarden Belastingdienst

• Je bent ondernemer voor de Belastingdienst.
• Je werkt minimaal 1225 uur aan je bedrijf.
• Je besteedt per jaar minimaal 500 uur aan S&O-werkzaamheden.
• Je hebt een Speur- en ontwikkelingswerkverklaring van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO).

 

Via de RVO kun je meer lezen over de voorwaarden en het aanvraagproces.

In 2026 is de S&O-aftrek voor zelfstandigen € 15.979. De aanvullende S&O-aftrek voor startende zelfstandigen is € 7.996. 

 

Meer informatie over belastingen?

Op de website van De Belastingdienst staan nog meer informatie voor startende ondernemers.

 

StartersFound helpt je verder

Je hoeft het wiel niet zelf uit te vinden. Bij StartersFound vind je meer artikelen die je helpen bij geldzaken, klanten vinden, slimme tools gebruiken en vooral: grip krijgen op jouw ondernemersreis.